1、在该年度有预缴过个人所得税的；
2、在该年度有未进行申报扣除的专项附加项目，比如子女教育等；
3、在该年度的不同时段由于退休或是其他原因造成税收的政策变化导致多缴的个税；
4、在该年度有符合退税规定的公益支出；
5、税法所规定的其他情况。
年收入4万但是如果出现以上情况，可以经过税务机关核实后予以退税。
补税简介
补税指的是国家税务机关经过核查发现纳税人有应缴税款少了的情况，要求纳税人补交税款。补税的情况通常有三种：
1、纳税人由于特殊原因不能按时交税，国家税务机关批准延长缴纳期限
2、由于税务机关或者是纳税人的工作或是计算错误导致少缴税款，税务机关能够在三年时间内要求纳税人补税；
3、纳税人违反税收法律规定，税务机关依法要求其补缴税款。
