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收到增值税留抵退税账务处理
“收到增值税留抵退税账务处理”意味着用户收到了一笔增值税留抵退税款项，并需要对其进行会计和财务处理。增值税留抵退税是指企业在一定时期内支付了可抵扣的增值税，多于销售额的差额可以通过留抵退税的方式获得退税款项。这意味着企业可以将多交的增值税留作抵扣下一期税款或申请退还。
2026-01-30
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增值税影响营业利润吗
增值税仍然会对企业的营业利润产生影响，因为企业在中间环节需要先支付增值税，然后再从最终消费者那里收回。如果增值税率较高或企业规模较大，这可能会对企业的运营资金造成一定的压力。此外，增值税还可能影响企业的定价策略和市场竞争力。增值税的税率和税基会影响产品或服务的最终价格，可能影响企业的销售量和市场份额。企业需要谨慎考虑税负和定价策略，以确保在市场竞争中保持竞争力且维持合理的营业利润。
2026-01-30
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增值税发票抬头是什么意思
增值税发票抬头是指在开具增值税发票时，所需填写的单位或个人的名称。它通常是被开票方的名称或注册名称。在发票上显示的抬头信息是非常重要的，因为它确定了发票的接收方以及税收的承担方。在开立发票时，抬头需要准确填写，以确保合规性和准确性。对于企业来说，通常是填写公司的注册名称，而对于个人来说，通常是填写个人的姓名。
2026-01-30
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增值税为什么是价外税
增值税被称为“价外税”是因为它是一种在货物或服务的销售、交付等环节中征收的税费，不作为商品价格的组成部分，而是作为附加在商品或服务价值的税收。这意味着，企业在销售产品或提供服务时，会向购买者收取增值税，但增值税不会直接体现在商品或服务的售价上。增值税的本质是一种消费税，按照商品或服务的增加值来计算。它以企业的销售收入与企业支付的进项税额之差来确定最终需要纳税的金额。在
2026-01-30
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增值税要计提吗
增值税要计提。在增值税制度下，应纳税额是指当期销项税额与当期进项税额的差额。假如当期销项税额低于当期进项税额，造成不足抵扣的情况，根据相关规定，这部分不够的进项税额是可以结转下期继续抵扣的。
2026-01-30
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转出未交增值税怎么算
1、确定未交增值税金额：首先需要确定未交增值税的具体金额。这可能涉及对应业务的销售额、进项税额以及已缴纳的增值税等信息；2、计算逾期利息：未交增值税往往会导致税款逾期，根据相关法规，逾期未缴纳增值税的金额通常会计算逾期利息。逾期利息的计算方法可能根据当地税法的规定而有所变化；3、确定罚款金额。
2026-01-30
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增值税申报比对不通过的原因
1、报送信息有误：申报表格中填写的数据与实际情况不符；2、发票信息不完整或错误：申报表中所附发票存在错误或缺失；3、税收政策变化：税收政策的调整可能导致之前的申报方式不再适用或需要调整；4、数据异常或不一致：申报时所提供的数据与税务部门内部的数据进行比对时发现异常或不一致；5、行业特殊要求：某些行业可能有特殊的申报要求，如跨境电商、金融行业等，未按照行业要求正确填写申报信息。
2026-01-30
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增值税小规模怎么申报
1、首先登录电子税务局，进入电子税务局之后，点击申报缴纳；2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表；3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。
2026-01-30
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营业收入包括增值税吗
营业收入不包括增值税。销售额包含营业收入和营业外收入两项的合计数，而增值税是价外税，与一般纳税人相比，从购买原材料开始，金额就与税费分开，产品销售亦是如此。因此，销售额只包含营业收入和主营业务收入。
2026-01-30
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增值税怎么退税流程
1、在税务局网站下载增值税申报单；2、填好增值税申报单（一式两份）；3、下载增值税退税表；4、填好增值税退税表（一式三份）；5、在税局网址上预定隶属税局、网上办税时间、综合服务等；6、下载增值税补税凭证；7、准备好申办退税需要的原材料；8、税局申请办理：先办理更改申请，再申请办理退税；9、办理退税成功。
2026-01-29
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小规模增值税怎么算
小规模增值税计算公式为应纳税额=销售额×征收率（没有4%的法定税率），销售额=含税销售收入÷（1+征收率）。小规模纳税人销售商品或是应税劳务，依照销售总额和有关规章要求的增值税率计算应纳税额，不可抵扣进项税额。
2026-01-29
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转让股票应交增值税怎么计算
1、确定股票转让的应税所得。应税所得是指股票转让收入减去相关费用和损失后的净收益；2、确定股票持有期限。根据中国税法，在中国大陆境内，股票持有期短于一年的为短期持有，长于一年的为长期持有；3、根据持有期长短，确定不同的税率。短期持有的股票转让，适用20%的税率；长期持有的股票转让，适用10%的税率；4、根据上述税率，计算应纳税款。应纳税款等于应税所得乘以相应的税率。
2026-01-29
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清卡时出现增值税未申报或未比对怎么办
1、检查清卡记录：仔细查看清卡记录，确保没有遗漏申报或比对增值税的步骤。如果确实有漏报或漏比对的情况，记录下来以备参考；2、备份相关证据：保存相关的发票/收据和其他支持文件，以便后续的审核和补救；3、检查税务规定：查阅当地税务部门关于增值税申报和比对的规定，了解具体的要求和流程；4、与税务部门联系：联系当地税务部门，说明情况，并咨询如何处理这个问题；5、完成申报和比对；6、纳税补正。
2026-01-29
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增值税申报后多久缴款
一般情况下，申报完增值税后需要在15天内缴税，对于发票的整理以及核对等工作期限也是在15天内完成，不过在某些特殊情况下，此时间可能被调整。例如：如果申报人因体检或别的原因不能及时申报和缴税，就可以申请延期缴税，以满足其要求，但最长不能超过30天。另外，当企业出现特殊情况，不能定期支付相关税款的，也可以根据实际情况，经增值税主管税务机关的批准，将缴税日期延长最多不能超过三个月。
2026-01-29
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应交增值税本期累计发生额看哪里
1、应交税费科目：在企业的资产负债表或财务报表中，需要有一个表示应交税费的科目。应交增值税通常被归类为应交税费中的一项。在该科目下，可以查看显示应交增值税的本期累计发生额；2、增值税专用发票或纳税申报表：企业在进行增值税申报时，通常会填写增值税专用发票或纳税申报表。这些文件中记录了企业在本期内的销售额/进项税额/应交增值税等信息。从这些文件中可以找到应交增值税的本期累计发生额。
2026-01-28
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增值税怎么算举例说明
1、计算不含税售价：不含税售价=含税售价/（1+税率）。在这个例子中，含税售价为1000人民币，税率为17%，所以不含税售价为：1000/（1+17%）≈854.76人民币；2、计算销项税额：销项税额=不含税售价×税率。销项税额=854.76×17%≈144.74人民币。所以，企业在销售商品后，应缴纳的增值税约为144.74人民币。
2026-01-28
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增值税专用发票中的地址有误有关系吗
如果增值税专用发票上的地址有误，可能会对税务报备/审计等方面产生影响。税务部门在纳税申报和核算时可能要求纳税人提供准确的地址信息。如果地址有误，可能导致税务部门对纳税申报的核实和处理出现困难。购买方在进行发票认可或报销时，可能会要求发票上的地址信息与实际情况相符。如果地址有误，购买方可能需要进行额外的核实或要求修正。
2026-01-26
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车票抵扣增值税怎么计算
1、确定抵扣比例：根据当地税法规定，车票抵扣增值税的比例可能是固定的或根据实际用途来确定的。例如，某地规定车票抵扣比例为50%；2、计算可抵扣增值税额：将购买车票的金额（含税金额）乘以抵扣比例即可得到可抵扣的增值税额。例如，如果车票金额为100人民币，抵扣比例为50%，那么可抵扣增值税额为100人民币×50%=50人民币。
2026-01-26
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土地增值税五个扣除项目
1、建设、改造、扩建成本：土地增值税可以扣除与房地产建设、改造、扩建直接相关的成本；2、出让地价款：出让地价款指购买土地时实际支付给原土地所有者的款项；3、不动产附着物补偿费用：如果在土地转让过程中因为不动产附着物需要拆除或迁移造成费用；4、土地使用权转让费用：支出的转让费用可以在计算土地增值税时进行扣除；5、法定减除额：根据税法规定，对于个人住房的土地增值，可以享受一定的法定减除额，减少纳税额。
2026-01-26
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计算土地增值税可以扣除的项目
1、购置土地的费用：包括土地的购买价款、中介费用、登记费用等；2、增值的确认费用：包括土地增值评估费用、评估报告费用等；3、土地开发成本：包括土地征用补偿费用、土地平整费用、基础设施建设费用等；4、改良土地条件的支出：包括土地整理费用、土地平整费用、绿化美化费用等；5、定向办证、居民安置等相关费用：包括土地征用补偿费用、居民搬迁费用等。
2026-01-26
