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小规模纳税人有进项税吗
小规模纳税人没有进项税。进项税额本身是抵扣用地，不是用来交的。而进项税额只对一般纳税人有用，小规模纳税人不能抵扣进项税额。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。
2026-01-30
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小规模纳税人开专票怎么做账
1、领取发票：小规模纳税人需要前往税务机关领取专用发票；2、开具发票：在销售商品或提供服务后，根据用户的需求，填写专用发票；3、登记发票：开具专用发票后，需要按照相关规定进行发票登记；4、录入发票：将发票信息录入到企业的财务系统中；5、发票保管：妥善保管开具的专用发票，包括电子发票和纸质发票；6、纳税申报：根据税务规定，小规模纳税人需要定期进行纳税申报。
2026-01-30
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小规模超过30万怎么申报增值税
1、登记为一般纳税人：根据当地税务机关的要求，用户需要向税务机关申请将用户的纳税人身份从小规模纳税人变更为一般纳税人。这可能涉及到填写申请表格/提供相应的资料和办理相关手续；2、开设完整的会计账簿：作为一般纳税人，用户需要按照会计准则建立和维护一套完整的会计账簿，包括总账/明细账/日记账等。这有助于记录和核算与增值税相关的交易和税务信息；3、缴纳增值税。
2026-01-29
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小规模纳税人销项税怎么做账
1、开具发票：根据税务法规定，用户作为小规模纳税人需要开具普通发票；2、记账：用户需要将开具的发票据入账；3、计算应交税额：用户需要根据发票中的销售额和税率计算应交的销项税额；4、缴纳销项税：根据当地税务局的规定，用户需要按照一定的时间表和方式缴纳用户计算得出的销项税额；5、填报纳税申报表：按照当地税务部门的规定，用户需要按照一定的周期填写纳税申报表，将销项税的相关信息报送给税务部门。
2026-01-27
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小规模纳税人增值税账务处理
1、发票开具：根据销售商品或提供服务的情况，小规模纳税人需要按照规定开具增值税普通发票或电子发票，并在发票上填写相应的销售信息；2、销售收入确认：根据开具的发票和销售记录，确认每个纳税周期内的销售收入金额；3、进项税额抵扣：从购买商品或接受服务的发票中，识别适用于小规模纳税人的进项税额，并按规定进行抵扣。抵扣的进项税额不能超过销售额的百分比或固定金额上限；4、记账处理。
2026-01-26
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小规模纳税人可以抵扣进项税吗
一般来说，小规模纳税人在很多国家是不能抵扣进项税的。小规模纳税人是根据当地税法规定，根据营业收入或其他标准设定的营业额上限来确定的一类纳税人。用户通常享受简化的纳税规定和程序，并且不具备抵扣进项税的权利。抵扣进项税是指将企业支付的增值税的进项部分与销售的产品或服务的产出部分进行抵消，以减少实际应缴纳的税额。
2026-01-25
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小规模纳税人怎么做账报税
1、确定税务登记：用户需要办理税务登记；2、开立专用账户：根据税务部门的要求，用户可能需要为纳税目的开立一张专用银行账户；3、管理票据：小规模纳税人需要合理保存购销货的相关票据；4、纳税申报：按照所在地税务部门的规定，一般需要按月或按季提供纳税申报；5、缴纳税款：根据纳税申报结果，定期缴纳应纳税额；6、纳税记录和报表：小规模纳税人需要妥善管理和保留相关的纳税记录和报表。
2026-01-25
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小规模所得税2.5%吗
小规模所得税是2.5%，小规模纳税人是指年应税销售额不超过限定额的纳税人。根据个体工商户和小微企业的不同，小规模纳税人的税率和计算方法可能会有所不同。
2026-01-25
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小规模纳税人的增值税计入什么科目
1、应交税费：应交税费是涉及纳税义务的一项明细科目，用于记录企业已经计提但尚未缴纳的税款。这包括应交未交的增值税款项；2、应收账款：对于从用户那里收取的含税销售额，企业在正式缴税前可以将增值税计入应收账款；3、预交税金：有些企业可能会在实际缴税前提前支付税款，这部分税款可以暂时纳入预交税金科目中。
2026-01-25
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小规模纳税人个税手续费返还增值税申报
1、免除增值税：小规模纳税人通常不需要向税务机关报告和缴纳增值税；2、个税申报：小规模纳税人仍然需要按照相关法规报告个人所得税；3、手续费返还：在某些时候，小规模纳税人可能需要支付一些与税务申报相关的手续费；4、申报程序：具体的手续费返还程序和条件会因国家和地区而异。
2026-01-24
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小规模应交增值税月末账务处理
1、销项税额计算：根据当月的销售情况，计算出当月的销项税额。销项税额是由用户向购买方收取并应交给税务部门的增值税；2、进项税额计算：整理当月的进项发票，计算出当月的进项税额。进项税额是用户从供应商处采购商品或接受服务时支付的增值税；3、税额抵扣；4、填报纳税申报表；5、记账处理。
2026-01-23
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小规模季度报税网上申报流程
1、登录税务局网上申报系统：访问所在地税务局的官方网站，进入网上申报系统。通常需要注册/登录税务局提供的电子申报平台；2、填写纳税申报表：选择季度报税并进入相应的纳税申报表，根据系统的指引填写信息。这些表格通常包括基本信息/销售额/进项税额/待抵扣税额等相关数据；3、核对纳税信息；4、计算税款；5、缴纳税款；6、提交申报。
2026-01-21
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小规模纳税人开普票和专票的区别
小规模纳税人开普票和专票的区别是免税待遇不同。根据相关规定，小规模纳税人（按月申报）每月的销售金额不高于10万人民币（季度申报不能超出30万人民币）可以免征增值税，但前提条件需要开增值税普通发票。但是如果用户开通的是增值税专用发票，销售额无论多少都需要缴纳增值税。
2026-01-18
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小规模纳税人减按1%如何填报申报表
1、根据国家税务总局公告2023年第1号；2、按照《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的填写说明；3、在“货物及劳务”和“服务不动产和无形资产”各项目分别填写销售额；4、在“税款所属期”栏次填写具体的起止年/月/日；5、根据用户的销售额和所属行业，选择对应的征收率；6、填写“本期数”和“本年累计”栏次；7、如果符合增值税优惠政策；8、按照规定的申报期限向当地税务机关报送。
2026-01-18
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小规模纳税人个税返还如何申报增值税
小规模纳税人一般不需要申报增值税，因为小规模纳税人是按照简化征收办法征收税款的。根据中国税法规定，小规模纳税人可以选择按照销售额的一定比例缴纳增值税，不需要进行增值税的申报和返还。如果用户是小规模纳税人，用户只需要按照规定的比例计算销售额，然后按照规定的税率缴纳增值税即可，不需要进行额外的申报和返还手续。具体的税率和计算方法可以咨询当地税务机关或税务专业人士以获取准确的信息。
2026-01-17
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小规模3%降至1%怎样做账务处理
1、调整销售收入账户：将原来的销售收入账户中的金额按照3%税率计算的方式进行调整；2、调整应交税金账户：将原来应交税金账户中的金额按照3%税率计算的方式进行调整；3、调整应交税金减免账户：将原来应交税金减免账户中的金额按照3%税率计算的方式进行调整，将税额部分减少，并将减少的金额转入应交税金账户；4、调整其他相关账户：根据具体情况，可能还需要调整其他相关账户，如增值税进项税额转出账户等。
2026-01-17
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小规模一个季度不超过多少免税
小规模一个季度不超过30万免税，小规模纳税人可以享受一定的免税额度或减免税款的政策。该免税额度通常是根据纳税人的销售额或营业收入计算，并以特定的金额或百分比表示。这个额度的设定旨在减轻小规模纳税人的负担。
2026-01-17
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小规模纳税人怎么报税
小规模纳税人缴税要在网上进行申请办税。小规模纳税人主要缴税类型为增值税以及企业所得税。纳税人可以打开国税局官网，进到本地税务系统，点一下网页页面中的“我要办税”，选择国税纳税人登录，输入纳税人社会信用代码和登录密码登录进来就可以申请网上办税了。
2026-01-16
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小规模纳税人所得税怎么征收
1、查账征收：税务局根据纳税人提供的账表所体现的生产经营情况，按照税率计算交纳税金的方法。这类方法一般适用财务会计规章制度比较完善，可以切实履行缴税责任的缴税企业；2、查定征缴：税务局依据纳税人的从业人员、生产设备、选用原料等因素，对其产制的应纳税额商品查定核准产量、销售总额并据以征缴税金的方法。这类方法一般适用账册不够完善，可是可以控制原料或进销货的缴税企业；3、定期定额征收。
2026-01-15
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小规模纳税人开票选择3%还是1%
1、如果小规模纳税人主要销售的商品或劳务的毛利率相对较高，选择3%的开票方式可以降低税负，提高利润。由于较高的毛利率意味着销售额与成本之间的差异较大，按照3%征收率开具普通发票可以相对较低地纳税，这可以降低税负并提高净利润；2、如果小规模纳税人主要销售的商品或劳务的毛利率相对较低，选择1%的开票方式可以简化税务申报过程，减少税务成本。按照1%征收率开具发票可减少税金，并简化纳税申报过程。
2026-01-09
