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小规模纳税人要交哪些税
1、增值税按销售额3%缴付；2、城市维护建设税按缴纳增值税的7%缴付；3、教育附加费按缴纳增值税的3%缴付；4、地方教育附加费按缴纳增值税的1%缴付；5、印花税按销货金额的万分之三缴付；6、土地使用税依照实际上占用的土地面积缴付；7、房产税按自有的房产原值的70%×1.2%缴付；8、车船使用税按汽车缴纳；9、公司所得税按应纳税额（调整之后的收益）缴纳。
2025-12-13
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小规模纳税人报税的详细流程
1、进入到电子税务局过后，单击申报缴纳；2、进入缴纳申报页面后，单击增值税适用于小规模纳税人后的填写申报表；3、小规模纳税人增值税免税收入填写在第10行或是11行；4、填写好免税收入后，再填写免税额度，小规模纳税人免税额度填写在第18行或是第19行；5、在表尾的是否自行申报处选择是或者否，选择是，代表着企业内部的人员进行申报，选择是否自行申报后，再填好办理人的身份证号码；6、确认无误后，点击申报。
2025-12-13
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小规模汇算清缴要填哪些表
1、《个人所得税汇算清缴申报表》：这是个人所得税汇算清缴的主要表格，用于申报个人全年的收入、扣除项目、纳税情况和应纳税额等信息；2、《个人所得税汇算清缴资料表》：该表用于补充提供个人所得税汇算清缴所需的详细资料，例如不同类型的收入、扣除项目及计算依据等；3、《个人工资薪金所得年度汇算清缴纳税申报表》；4、《个体工商户、对个人有扣缴义务的单位个人所得税年度纳税申报表》。
2025-12-12
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目前我国小规模纳税人的征收率是
1、小规模纳税人增值税征收率为3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外；2、小规模纳税人销售使用过的固定资产，减按2%的征收率征收增值税；3、小规模纳税人销售、出租不动产的征收率为5%；4、小规模纳税人提供劳务派遣服务等，可以选择差额征收，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2025-12-11
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小规模纳税人和一般纳税人的区别
1、不同的国家标准：小规模纳税人指连续12个月不超过国家标准；超过规定标准的纳税人为一般纳税人；2、适用税率不同：小规模纳税人一般适用3%或5%的税率；一般纳税人一般适用6%、9%、税率为13%或0%；3、开具发票的权限不同：小规模纳税人只能开具普通发票；普通纳税人可以开具普通发票或增值税专用发票；4、小规模纳税人取得增值税专用发票不能扣除进项；一般纳税人取得增值税专用发票可以扣除进项。
2025-12-09
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小规模季度超过30万怎么纳税
小规模纳税人季度应税销售额超过30万的，应全额缴纳增值税，适用3%征收率的应税销售额，可以享受3%减按1%征收的优惠政策，应纳税额=不含税销售额×1%，适用5%征收率的应税销售额，按照5%征收率计算缴纳增值税，应纳税额=不含税销售额×5%。
2025-12-08
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小规模纳税人开票1%怎么做账
1、收据开具：针对小规模纳税人1%的销售额发票要求，用户可以选择开具收据来记录销售收入。收据应包含如下信息：销售日期、商品或服务的名称和数量、销售金额以及用户的基本信息（如销售方名称、税号等）；2、定期整理：根据用户的营业活动，定期整理收据和其他相关销售记录。确保记录准确、完整且具备便于追溯的性质；3、统计销售额。
2025-12-06
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小规模纳税人开普票和专票的区别
小规模纳税人开普票和专票的区别是免税待遇不同。根据相关规定，小规模纳税人（按月申报）每月的销售金额不高于10万人民币（季度申报不能超出30万人民币）可以免征增值税，但前提条件需要开增值税普通发票。但是如果用户开通的是增值税专用发票，销售额无论多少都需要缴纳增值税。
2025-12-04
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小规模纳税人增值税申报表
小规模纳税人增值税申报表是一种用于增值税小规模纳税人向税务机关报送的申报表格。在这个表格上，纳税人需要填写相应的信息，包括税款所属时间、纳税人识别号、纳税人名称、应征增值税货物及劳务不含税销售额等，以便税务机关对纳税人的增值税纳税情况进行审查和管理。小规模纳税人增值税申报表的主要目的是方便税务机关了解和核实纳税人的增值税纳税情况，以确保税收的合规性。
2025-12-03
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小规模季度免税额是多少
小规模纳税人每一季度有45万免税政策，但不是免去全部税金。公司的税金一般包括增值税、附加税、企业所得税、印花税等。免税额度指的是在免税范围开具增值税普票的额度，通过税务局代开票或是自开增值税专票不在免税范围内，同时开具的增值税专票对应的销售额会占用45万的额度。
2025-12-03
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小规模纳税人怎么报税
小规模纳税人缴税要在网上进行申请办税。小规模纳税人主要缴税类型为增值税以及企业所得税。纳税人可以打开国税局官网，进到本地税务系统，点一下网页页面中的“我要办税”，选择国税纳税人登录，输入纳税人社会信用代码和登录密码登录进来就可以申请网上办税了。
2025-12-02
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小规模纳税人所得税怎么征收
1、查账征收：税务局根据纳税人提供的账表所体现的生产经营情况，按照税率计算交纳税金的方法。这类方法一般适用财务会计规章制度比较完善，可以切实履行缴税责任的缴税企业；2、查定征缴：税务局依据纳税人的从业人员、生产设备、选用原料等因素，对其产制的应纳税额商品查定核准产量、销售总额并据以征缴税金的方法。这类方法一般适用账册不够完善，可是可以控制原料或进销货的缴税企业；3、定期定额征收。
2025-12-01
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小规模纳税人开票选择1%还是免税
小规模纳税人可以选择1%的税率开票，也可以选择免税。根据国家税务总局发布的《小规模纳税人免征增值税政策实施办法》规定，小规模纳税人可以选择以1%的税率开具增值税发票，或者不开具发票，也可以选择开具普通发票。同时，小规模纳税人销售其取得的不动产，可以选择按照5%的征收率计算应纳税额，也可以选择按照3%的征收率计算应纳税额。因此，小规模纳税人可以根据个人的实际情况，选择合适的开票方式和税率。
2025-12-01
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小规模纳税人一季度怎么报税
1、准备税务申报表格：确定适用于用户所在地区的小规模纳税人税务申报表格，并下载或获取相应的表格；2、填写税务申报表格：根据税务申报表格的要求，填写相关的信息。这也包括企业的基本信息/销售收入/可抵扣的增值税等；3、计算纳税金额：根据税务申报表格的计算规则和税率，计算一季度的应纳税金额。这包括计算应纳的增值税，以及其他适用的税费；4、核对和审查；5、提交申报表格；6、缴纳税款。
2025-11-30
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小规模纳税人收普票和专票有什么区别
1、开票主体不同：普通发票可以由所有纳税人开具；2、发票形式不同：专用发票相对于普通发票具有更多的信息和防伪措施，可以适用于更多涉及到税收监管的业务需要；3、抵扣范围不同：小规模纳税人收到普票和专票时，其所能抵扣的税额存在差别；4、可用性不同：专用发票的使用范围通常比较局限，只能在特定场合进行使用。而普通发票的使用范围更为广泛，适用范围比较广泛，能满足绝大部分企业的需求。
2025-11-28
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小规模纳税人水利基金怎么报税
1、准备纳税资料：收集和整理与水利基金相关的纳税资料，包括购买水利设施的发票/水利基金的缴纳凭证等；2、制作纳税申报表：根据当地税务部门要求，制作水利基金的纳税申报表。这可能是在增值税简易征收方法中附加的部分单独填写，或在所得税申报表中的相应项目填写；3、填写申报表：按照所得税申报表或增值税申报表上的指导，填写水利基金的申报表。确保准确计算并填写相关金额；4、缴纳税款；5、申报和归档。
2025-11-26
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小规模水利建设基金怎么申报
1、检查申报资格：确认用户的项目符合小规模水利建设基金的申报条件和要求。这可能包括项目的性质/规模/所在地区等方面的限制。用户可以查阅相关的政策文件或向当地的水利部门进行咨询，以了解具体的资格要求；2、准备申报材料：根据所在地区和相关政策的要求，准备申报所需的材料；3、填写申报表格；4、提交申报材料；5、审核和评审；6、批准和公示。
2025-11-24
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小规模纳税人开具什么发票
小规模纳税人和一般纳税人在开具增值税发票上相同，可以开具增值税普通发票和增值税专用发票。增值税普通发票是为了收款凭证，而增值税专用发票则是购买方支付增值税额并能够依照增值税要求抵扣进项税额的发票。然而，在税收计算及税率上，小规模纳税人和一般纳税人有所区别。
2025-11-18
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小规模纳税人专票可以抵扣吗
小规模纳税人专用票不能抵扣。由于小规模实施的征收率很低，不具备进项税抵扣的条件，不能抵扣小规模接受的增值税专用发票。一般纳税人接受增值税专用发票是可以抵扣的，营改增之后，小规模已经可以本人代开增值税专用发票，只不过用户的税率是按小规模的税率开具，所以只能按票面的税率计算的税额进行抵扣。
2025-11-18
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小规模纳税人23年免税额度
免税额度通常会根据国家和地区的税法来规定，不同国家和地区有不同的政策。截至用户知识截止日期（2021年9月1日），免税额度对小规模纳税人的规定可能会有所不同，因此在2023年的具体政策可能已经发生变化。
2025-11-15
