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现金流量表经营活动产生的现金流量
现金流量表是一份财务报表，提供了一个特定会计年度内企业或组织的现金流动情况的总结。于经营活动产生的现金流量，是现金流量表中的一个关键部分，体现了企业主要经营活动所带来的现金流入和流出情形。经营活动产生的现金流量主要有以下项目：1、销售产品和提供劳务收到的现金：指公司通过正常的经营活动所产生的销售产品或提供劳务所收到的现金；2、用户存款和同业存放款项净增加额；3、收到的税费返还。
2026-01-30
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现金流量表期初现金余额怎么填
1、查阅上一期财务报表：参考上一期的资产负债表或现金流量表，找到上一期财务报表结算日的现金余额；2、确认期初现金余额：将上一期财务报表结算日的现金余额作为期初现金余额，在现流表中相对应的项目中填写。
2026-01-29
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现金流量表上期金额指的是什么期间的
现金流量表上期金额指的是财务报表中特定项目的上一会计期间的金额。现金流量表主要包含现金流量来源和现金流量运用两部分，记载了特定会计期间内公司的现金流入和流出具体情况。在现金流量表中，一般会包括列出的项目名称和对应的金额。它通常是指上一会计期间的金额，也就是之前的一个会计周期内的现金流量。具体来说，"上期金额"反映了该项目在过去一个会计期间内的现金流入或流出的情况。
2026-01-28
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经营现金流为负的原因
1、企业处在创业初期或者衰退阶段，该阶段的企业创造现金流的能力不断下降，经营现金流出大于现金流入；2、企业经营管理和运营出现问题，使得应收账款和存货的增加，预付款项和应付款项余额下降，导致现金流入减少，现金流出增加，经营现金流为负也就成为必然。
2026-01-28
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现金流量比率和现金比率是一样的吗
现金流量比率和现金比率不是一样的，现金流量比率（又称为现金流量覆盖率）是一种考量企业生产经营活动现金流量是否能遮盖其务偿还和投资支出的指标。它可以协助用户与财务分析师评定公司的偿还债务能力和财务稳定能力。
2026-01-28
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现金流入与现金流出之差称为
现金流入与现金流出之差一般被称为现金流量净额。现金流量净额是指在一定时间内，组织或个体通过经营活动/投资活动和筹资活动所形成的现金流入与现金流出之间的差额。它可以表示某一时间段内组织或个体的现金增减情况。具体来说，如果现金流入总额大于现金流出总额，那么现金流量净额为正数，表示该时间段内组织或个体的净现金增加。
2026-01-26
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投资净现金流为负数说明什么
1、新的投资：企业或个人可能在该期间内进行了大量的资本支出，用于购买固定资产/设备/房地产等长期投资项目。这些投资需要支付大笔的现金，导致投资净现金流为负数；2、债务偿还：借款偿还也可以导致投资净现金流为负数。在特定期间内，企业或个人可能需要偿还贷款或发行债券，用于偿还本金和支付利息，这会导致现金的流出；3、投资收入不足。
2026-01-24
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经营性现金流为负说明什么
1、损失：企业经营活动亏损导致现金流为负。这意味着企业销售的产品或提供的服务无法覆盖生产成本/销售费用和管理费用等，导致经营亏损；2、运营不善：企业的运营管理不善，导致了浪费/不必要的支出或成本控制不当。可能存在库存积压/员工过多/生产线低效等问题，这些都会导致现金流为负；3、资金问题；4、偿债能力指标降低。
2026-01-21
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现金净流量和营业现金净流量的区别
1、衡量指标不同：现金净流量是一个综合考量公司整体现金状况的指标，而营业现金净流量则更专注于衡量经营活动所产生的现金流量；2、定义不同：现金净流量是指企业在一定时期内从经营/投资和筹资活动中收入和支出的现金净额。营业现金净流量主要是指在经营过程中所产生的现金流量净额。这也是衡量企业经营情况的重要依据。
2026-01-18
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营业现金净流量和现金净流量的区别
1、定义不同：营业现金净流量是一个指标，用于衡量企业经营活动所形成的现金流量。现金净流量是衡量整体现金流动的指标，包括来自经营活动/投资活动和筹资活动的现金流入和流出；2、侧重点不同：营业现金净流量关注企业的经营活动产生的现金流量，而现金净流量则综合考虑了经营/投资和筹资活动对现金流动的影响。
2026-01-15
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融资活动现金流有哪些
一、债务融资：1、借款支付现金：企业从银行/金融机构或借款人那里获得贷款，并支付相应的现金；2、偿还债务：企业按计划或合同约定偿还借款本金和利息，产生现金流出。二、融资租赁：1、融资租赁支付现金：企业向融资租赁公司支付租金或分期租金，用于租赁资产；2、偿还融资租赁债务：企业按合同约定偿还融资租赁债务本金和利息，产生现金流出。三、其他融资活动：1、融资费用支付；2、收回融资活动相关资金。
2026-01-15
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每股经营现金流量是什么意思
每股经营现金流量就是指每股普通股权益对应的经营活动产生的现金流量。是一项用于衡量公司盈利能力的重要依据，通常被用户和分析师用于评估公司的财务表现和价值。可以通过将企业的经营活动现金流量净额除以平均流通股数来计算。每股经营现金流量体现了公司每个普通股份所创造的经营活动现金流量，因此对比不同企业的EPS可以提供一个了解企业盈利能力的指标，同时还可以用于比较同一企业在不同期间的表现。
2026-01-11
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现金流和利润的关系
现金流和盈利没有直接的关系。利润是企业一定阶段完成的用货币主要表现的最后财务成效，体现了企业的经营业绩和财务能力。它是以权责发生制为基础，根据收益和费用的配比和逻辑关系而产生的。而现金流体现的是企业现钱的具体出入。
2026-01-10
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经营活动现金流量等于
经营活动现金流量等于：现金流入－现金流出。现金流入的主要来源包括销售商品和提供服务所收到的现金/收到的其他的与经营活动相关的现金等。现金流出的主要包括购买商品和接受服务所支付的现金/支付给供应商或承包商的现金/支付给员工的工资和福利的现金/支付给税务部门的税款的现金/支付其他与经营活动相关的现金等。
2026-01-09
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现金流的通俗解释
现金流即现金流量，是当代投资理财学中的一个关键定义，是指企业在一定会计年度依照现钱收付实现制，通过一定经济活动（包含生产经营、投资活动、筹资活动和非习惯性新项目）而发生的现金流入、现金流出以及总产量状况的统称，即企业一定阶段的资金及其等价物的流进和流出的总数。
2026-01-06
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现金流动负债比率小于1说明什么
现金流动负债比率小于1，表明企业经营的现金净流入不足以支付当期的流动负债，换句话说，企业负债的偿还不能完全依靠经营活动产生的现金流，还要部分依靠企业自有资金的周转，这将对企业的经营产生不利影响，增加企业的短期资金风险，对企业的长期发展也有一些负面影响。
2026-01-04
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投资现金流量净额为负说明了什么
投资现金流量净额为负，表明企业在一定的时间内，因投资活动而支付的现金多于收到的现金，即投资支出超过投资收入。投资现金流量净额通常是指企业在一定时期内，因投资活动而产生的现金流入减掉现金流出的差值。投资活动是指企业为了获取长期经济利益而进行的购买/处置或者变更固定资产/无形资产/长期股权投资等活动。
2026-01-01
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经营现金流量净额公式
经营现金流量净额是衡量一个公司经营活动所产生的现金流量的指标。计算经营现金流量净额的公式为：经营现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额，其中，“经营活动现金流入总额”包括与销售商品/提供劳务/收到的税费返还等相关的现金流入项；“经营活动现金流出总额”包括与购买商品/支付员工工资/支付税费等相关的现金流出项。
2025-12-27
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现金流量表本期金额和上期金额是指
1、本期金额：这是指现金流量表中特定项目在当前期间（通常是一个会计年度/半年度或季度）的金额。它体现了企业在这个特定期间里的现金净流入或流出情况；2、上期金额：指的是现金流量表中特定项目在上一期间（即之前的一个会计年度/半年度或季度）的金额。它表示了企业在这以前的期间里的现金净流入或流出情况。
2025-12-23
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股权现金流计算的三种方法
1、直接法（直接计算法）：直接法通过对企业经营活动现金流量的明细进行直接计算，从而得出股权的现金流量。该方法将现金流量按业务类型分类，例如运营活动/投资活动和筹资活动，然后将每个分类的现金流量进行总计，得出股权的净现金流量；2、间接法（间接计算法）；3、调整后的间接法。
2025-12-23
