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现金流量表分析的要点
1、经营活动现金流量：着重关注现金流量表中的经营活动部分，这反映了公司主营业务的现金收入和现金支出。分析经营活动现金流量有助于评估公司的盈利能力和经营质量；2、投资活动现金流量：关注现金流量表中的投资活动部分，这显示了公司在资本支出/资产购买和投资项目方面的现金流情况。分析投资活动现金流量有助于了解公司的投资决策和资本支出情况；3、筹资活动现金流量。
2024-05-21
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小微企业用不用报现金流量表
小微企业需要报告现金流量表。现金流量表通常是财务报告的重要组成部分，用于展示公司特定时间段内现金流入和流出的情况。尽管现金流量表对于评估公司的偿债能力和经营稳定性非常有用，但是对于小微企业来说，会计报表要求可能较为简化。小微企业通常按照其所在国家或地区的相关规定，如个体工商户或者简化会计制度，进行财务报告。这些规定可能不要求编制现金流量表，而仅要求提交基本的财务报表，如负债表和利润表。
2024-05-21
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现金流量图三要素
1、现金流量的大小：即现金流量资金的数额；2、现金流量的流向：即现金流量的流入或流出；3、现金流量的时间点：即现金流量流入或流出行为所发生的时间。现金流图是一种反映经济系统资金运动状态的图表，即将经济系统的现金流量绘入时间坐标图中，然后表示出经济系统各现金流入、流出与相应时间的对应关系。现金流量图的运用，可以全面、形象、直观的体现经济系统的资金运动状态，是用于经济分析的有效工具。
2024-05-20
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净现金流量的计算公式
净现金流量=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额，这其中：1、经营活动现金流量净额：表达企业经营活动所形成的现金流入与现金流出相互之间的净额。它反映了企业经营运作的现金流量情况；2、投资活动现金流量净额：表达公司投资活动（如购买长期资产/出售投资等）所形成的现金流入与现金流出相互之间的净额。
2024-05-19
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经营现金净流量在报表哪里
1、现金流量表的顶部：顶部通常列出了会计期间的标题和描述，例如“截至日期”/“会计期间”等；2、经营活动现金流量部分：紧接着会有一个“经营活动现金流量”或类似的标题，下方列出与经营活动相关的现金流量项目。在该部分中，经营现金净流量往往以明确的项显示，通常标示为“经营活动产生的现金流量净额”/“经营活动现金净流量”或类似的表述。
2024-05-18
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经营现金流量比率
经营现金流量比率是一种财务指标，用以评估企业生产经营活动所形成的现金流与净销售收入之间的关系。它反映了公司的经营活动对现金流量的依赖程度。经营现金流量比例的计算公式如下：经营现金流量比率=经营活动现金流量净额/净销售收入，“经营活动现金流量净额”通常是指企业从经营活动中获得的现金净额；“净销售收入”通常是指企业扣除销售折让/销售退款和销售税后的净销售收入。
2024-05-17
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现金流量包括哪些内容
1、正表部分：反映企业经营活动、投资活动、融资活动产生的现金流以及项目的总流入和净流出；2、补充资料部分：提供将净利润调整为业务活动现金流的所有内容，反映企业在一定时期内影响资产或负债但不形成当期现金收支的所有投资和融资活动的信息。
2024-05-14
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筹资活动产生的现金流量包括
1、以现金偿还债务的本金；2、支付现金股利；3、支付借款利息；4、发行股票筹集资金。筹资活动指的是引起公司资本及债务规模和组成发生改变的活动，主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、支付债权人的本息还有融资租入资产所支出的现金。
2024-05-13
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借款人经营性现金流充足的表现
1、企业可以满足正常经营所需；2、借款人生产经营活动正常，主要经营指标合理；3、每次借贷都能够按时偿还。经营现金流的充足性指的是该企业是否具备足够的经营活动现金净流量，能够满足其正常经营和扩张的需要。
2024-05-12
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现金流量偏离标准比率
"现金流量偏离标准比率"通常指企业的现金流量与某种标准或基准进行对比的情况。这种比率用于评估企业的现金流量状况，查看企业的现金收入和现金支出是否偏离了正常水平。在财务分析中，例如在偿债能力评估中，通常可以使用偏离标准现金流量比率来了解企业是否面临现金流量问题。如果企业的偏离标准现金流量比率较高，可能表明企业的经营状况不佳，现金流量管理不当，或者面临其他财务风险。
2024-05-10
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每股现金流是什么意思
每股现金流是一种财务指标，用来衡量公司每股股票所产生的现金流量。它反映了公司的盈利质量和分红能力，也可以用来评估公司的价值和成长性。可以帮助用户了解公司的经营状况和价值评估。但是，它也不能单独使用，需要结合其他指标和信息进行综合判断。
2024-05-08
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现金流量净额怎么算
1、现金流量净额的计算公式为：现金流量净额=现金流入量-现金流出量；2、经营活动现金流入小计=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的税费返还+收到的其他与经营活动有关的现金；3、经营活动现金流出小计=购买商品、接受劳务支付的现金+支付给职工以及为职工支付的现金+支付的各项税费+支付的其他与经营活动有关的现金。
2024-05-01
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现金流量表期末现金余额负数
当现金流量表期末现金余额为负数时，表示公司在该期间的经营活动中支付的现金超过了收到的现金。这可能表明公司面临现金流问题或流动性压力。负的现金余额可能是由以下一些情况引起的：1、销售额减少：如果公司的销售额减少，意味着公司的现金流入减少，可能导致现金余额不足；2、费用增加：如果公司的经营费用增加，例如人工成本/材料成本等，会导致现金流出增加，可能导致现金余额不足；3、还债或分红。
2024-04-30
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投资性现金流是负的说明什么
投资现金流为负，表明企业投资活动产生的现金流量大于投资活动。说明企业新业务投资大或者股权投资初期还处于扩张投资阶段，没有投资回报或者投资投资大于投资回报；但是要注意，投资风险太大，无法获得利润。
2024-04-27
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现金流量表是什么
是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金等价物：是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2024-04-26
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自由现金流是什么意思
自由现金流是种财务指标，用于衡量企业实际所持有的能回报股东和债权人的现金。具体来说，它是企业通过经营活动产生的现金，减去维持或增加利润所需要的资本支出的成本。资本支出通常是指企业为了购买或改善固定资产/无形资产等长期资产而支付的现金。
2024-04-26
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经营活动产生的现金流量净额怎么算
1、打开企业的现金流量表：打开企业的现金流量表，该表反映了公司在某些特定时间段内各种现金流量的情况；2、定位到经营活动现金流量部分：在现金流量表中找到经营活动现金流量的部分，一般是现流表中的第一部分；3、确定增减项目：经营活动现金流量部分列出了与企业日常运营活动有关的现金流量项目；4、归类和计算；5、计算净额。
2024-04-25
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自由现金流量模型的基本公式
自由现金流量模型是一种估算企业价值的方法，通过计算企业的自由现金流量来衡量企业的盈利能力和现金流生成能力。其基本公式如下：自由现金流量=税后净利润+折旧与摊销-营运资本变动-资本支出，通过计算自由现金流量，可以评估企业的潜在现金流量和可分配的现金量，用于估算企业的内在价值或进行财务分析。
2024-04-25
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经营活动产生的现金流量净额为负说明什么
1、业务亏损：企业的经营活动可能出现亏损，即销售收入不足以覆盖有关的成本与费用，造成现金流出多于现金流入；2、销售收入下降：公司的销售收入可能下降，造成现金流入量减少；3、资金周转问题：企业可能面临资金周转困难，即应收账款回收缓慢/付款周期延长，造成现金流出较多；4、运营效率低下：企业的运营效率可能不高，导致成本和费用高，从而导致现金流出增加。
2024-04-20
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现金流入怎么算
1、收集数据：需要收集企业在一定时期内通过各种活动收到的现金数据。这包括但不限于销售商品/提供劳务收到的现金/收到的税费返还/收到的其他与经营活动有关的现金（如租金/利息收入等）；2、确定收入类型：将收入按照其来源分类，例如经营活动产生的现金流入/投资活动产生的现金流入（如收回投资收到的现金）/筹资活动产生的现金流入（如吸收投资收到的现金）；3、计算总额；4、调整时间差异；5、减去非现金流入。
2024-04-12
